老师防伪税控是全额抵扣好，如不抵扣，对公司有没有影响？

Lili 追问

2020-02-21 11:24

我本月发生的怎么做账，我报税系统怎么填写？

meizi老师 解答

2020-02-21 11:25

你好 那你现在是需要抵扣的话 一般纳税人填主表23行和附表4、增值税减免明细表   你做 购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

Lili 追问

2020-02-21 11:32

老师我就是填写不上去是先填写一般纳税人主表23行，还是再填写附表4呢？

meizi老师 解答

2020-02-21 11:33

你好 先附表 在主表

Lili 追问

2020-02-21 11:41

老师您看这样对吗？

meizi老师 解答

2020-02-21 11:44

是的 你本期要申请抵减嘛

Lili 追问

2020-02-21 12:35

老师那本期没有抵减的是不是本期不能用。

meizi老师 解答

2020-02-21 12:38

你好 如果你本期不抵减的话  4栏就不写

Lili 追问

2020-02-21 12:52

老师是我上期没有销售，有销售也是视同销售，上年有留抵税额。

meizi老师 解答

2020-02-21 12:57

你好 我的意思是你如果本期有销售有增值税要抵减就填写4栏  写480    没有的话就不填写 留抵以后抵减就行了

Lili 追问

2020-02-21 15:57

老师留抵的话第23栏也填写吗

meizi老师 解答

2020-02-21 15:58

你好  你可以看看一般纳税人的填报说明    1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。