政府会计当月开始折旧，2014.12月本来应该确认分期付款无形资产80000，折旧120个月，2014.12月确认错误无形资产24000和2015.11月无形资产56000 ，2笔账，现在2020.1月发现错账 怎样更改往年错账，分录怎么做？

摩卡 追问

2020-02-20 19:49

本来该确认1笔无形资产入账，结果做成了2笔无形资产  ，造成折旧错误，现在把2笔和成1笔，调整折旧

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 19:51

你总金额也没有错啊，你的折旧总金额自然 也不会错的

摩卡 追问

2020-02-20 19:53

2笔无形资产入账时间不一样的  ，折旧也是各折个的，本来应该80000折的，每月金额不一样吧？

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 19:55

比如你1月入账了24000，3月入账了56000
那么从3月开始你的折旧金额是一致的，你现在不一样的，就是1-2月的差额 部分的折旧。
你 现在分录调整
借 累计盈余和单位管理费用
贷累计摊销。差额部分金额补上来

摩卡 追问

2020-02-20 20:05

谢谢了，折旧明白了，总账怎么改？1个无形资产变成了2个，确认时间不一样？

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 20:29

你这个机场已经确认了你现在更改是没有实质性的意义，我的建议是，这个差额部分的折旧补齐就可以了。

摩卡 追问

2020-02-20 20:33

摩卡 追问

2020-02-20 20:33

老师，我还有个折旧，也确认错了

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 20:34

你是指什么去认错了，你这个上面的数据太多，我看不太清楚。

摩卡 追问

2020-02-20 20:35

2017年12月当月开始折旧到水池入账2010年4月 ，房屋的折旧月份是28个月，2010年4月房屋净值加上34300水池的和 开始折旧（这步对吗？）这个值除以572个月 ，是月折旧额，2010年4月到2019年12月共117个月，对吗？

摩卡 追问

2020-02-20 20:39

房屋用了几年后，后续支出水池价值没加进去，又单独折旧，又错

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 20:49

这个金额太多了，算来算去还容易，算错。首先你这个样子，你把你之前所做的计入固定资产，还有已经折旧的这个金额给他确定好。然后再按照你正确的时间给他计算，一个折旧金额和固定资产的金额。再来看一下，你错了金额，也就是这个，差额是多少？

摩卡 追问

2020-02-20 20:51

好的

摩卡 追问

2020-02-20 21:20

老师，这个房子我理解和刚才无形资产有区别，房子是折了一部分后，剩下的净值再加上水池价值，再折旧的。对吗？算法不同是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 22:04

这个要看你怎么计算，如果说你这个水池单独作为固定资产，你就不用相加。直接作为另外一个固定资产处理就可以了。如果说两者都是一体的，那么你使用之前的固定资产的账面价值加上新的这个水质的价值作为总的固定资产。