老师无形资产折旧分录，借管理费用折旧，借制造费用，贷无形资产

TsT&雪 追问

2020-05-12 14:41

和固定资产折旧一样是吗固定资产是折旧，无形资产是每月摊销，那按几年的有标准吗

江老师 解答

2020-05-12 14:45

无形资产摊销一般至少10年。

TsT&雪 追问

2020-05-12 14:49

老师这个科目在那增加啊，无形资产下二级科目吗

江老师 解答

2020-05-12 15:09

可以是一级科目，实际工作中也可以在无形资产下面设二级科目，原值、累计摊销

TsT&雪 追问

2020-05-12 15:17

老师这样调回，这样增加科目可以吗

江老师 解答

2020-05-12 15:20

用负数据列示处理，就是借方的正数，写成贷方的负数；这样处理

TsT&雪 追问

2020-05-12 15:24

老师是这样可以吗

江老师 解答

2020-05-12 15:30

第二行填写为借方的负数

TsT&雪 追问

2020-05-12 15:35

老师这样吗，那显示不了无形资产/累计摊销有数了，之前的折旧属于无形资产的

江老师 解答

2020-05-12 15:39

你的分录已经完全正确，你看明细账的数据也已完全正确了。

TsT&雪 追问

2020-05-12 15:44

老师正常是借管理费用-无形资产摊销，制造费用-无形资产摊销，贷累计摊销吗，但我之前是做了贷累计折旧的，现在更改不是借：累计折旧（负数）贷累计摊销才对吗，累计折旧减少了，累计摊销增加了

江老师 解答

2020-05-12 15:45

根据你的实际情况就是这样的。

TsT&雪 追问

2020-05-12 15:49

正常计提时也是借管理费用-无形资产摊销  借制造费用  -无形资产摊销  贷累计摊销是吧，我搞不懂你的无形资产累计摊销是借方负数

江老师 解答

2020-05-12 16:00

这个以前你摊销时，就是正数，现在是多摊销了，需要摊销处理。

TsT&雪 追问

2020-05-12 16:07

老师没有多摊销，是把累计摊销放到累计折旧了

江老师 解答

2020-05-12 16:09

也是这样的调账处理。减少累计折旧，新增累计摊销的金额

TsT&雪 追问

2020-05-12 16:10

老师，员工团体险是金额加税额全额入管理费用一福利费是吗？他的进项是不可以抵扣是吗？

江老师 解答

2020-05-12 16:11

计入福利费，这个不能抵扣进项税。