老师，公司2018年正利润1万元，2019年年度负利润2万元，报2019年年度账时，会不会产生补交税款的情况？

懂你~ 追问

2020-02-20 17:23

老师，是年报，需不需要补交所得税？

马老师 解答

2020-02-20 17:26

这个要十分确定的话只有年报做出来以后才知道 否则只能判断大概
用你2019年利润减去2018年所得税年报的可弥补金额如果大于0是要交的  如果是小于0  则应该是不交税得

懂你~ 追问

2020-02-20 18:57

老师，2019年负利润减去2018年年报的可弥补金额大于0为什么要交税？

马老师 解答

2020-02-20 19:02

前面看反了   如果是2019年是负数的 那就可能年报的不交税  具体交不交还是要等到年报出来才能正正确定
因为还有很多哟啊汇算调增  例如你福利费入账的 时候是全额入账 但是税法上是不超过工资14% 的部分才可以税前扣除，调增下来会计利润不一定等于或者小于应纳税所得额  所以但看会计利润不能完全肯定

懂你~ 追问

2020-02-20 19:07

老师，关于这个年度年报今年与去年正负利润，影响企业所得税的增减变化，我比较欠缺，学习初级会计的哪部分能够提高对这部分的掌握和了解？

马老师 解答

2020-02-20 19:18

学课本实用性不大 到时候你做的时候表都不会填
去学习汇算清缴课程   不会做汇算清缴的会计就不是个好会计
确切说就不是个合格的会计