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辜老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2020-02-20 15:50
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精选问题
其他进出口免税的进口账务处理？不缴增值税和关税， 问
按货物用途分两类 用于应税项目：海关缴款书稽核比对后抵扣进项，分录 借：库存商品 / 原材料 应交税费 — 待抵扣进项税额 贷：应付账款 / 银行存款 比对通过后转进项 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 用于免税 / 福利等不得抵扣项目：进项税额计入成本，分录 借：库存商品 / 原材料（含进项） 贷：应付账款 / 银行存款 关税免税无需核算，留存征免税证明、报关单、缴款书备查 答
老师 上个月业务员陈预支10万采购款 上个月商 问
1. 冲销上月暂估 借：库存商品 — 各类食材 -60,000 贷：其他应收款 — 陈 -60,000 2. 按发票金额重新入库并核销预支款 借：库存商品 — 肉类 40,000 借：库存商品 — 蔬菜 30,000 借：库存商品 — 冻品 8,000 贷：其他应收款 — 陈 78,000 3. 往来对账结果 与业务员陈：预支 10 万，核销 7.8 万，剩余 2.2 万（可退回或下月抵采购款） 与供应商：发票 7.8 万已用预支款结清，无欠款，多开部分可留作下月采购抵扣 答
2026年1月30日，增值税进项税额244114.63，增值税销 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
我公司取得的进项写的是白条，销项写猪肉，可以吗？还 问
白条是俗称，要规范开票，不能使用口语开 答
老师，这个分录，是不是需要计提一下，不然就应付职工 问
是的，需要先计提的哈 答
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小熊仔 追问
2020-02-20 16:02
辜老师 解答
2020-02-20 16:05