老师 上个月业务员陈预支10万采购款 上个月商品入库 假如肉类3万 蔬菜2万 冻品1万 发票未到 以上都是暂估入账 其实就是实际采购金额 只是发票未到 这个月发票到了 比如肉类4万 蔬菜3万 冻品0.8万 发票多开了 但是可以刘下月抵采购款 请问怎么入账，我得精准核销采购员陈的预支采购款往来，和看供应商到底是欠还是多开发票？谢谢老师

学前小生 追问

2026-01-23 12:29

老师，问题是上个月入库的商品是实际发生额，这个部分供应商发票多开了一些，我们持续向其采购的，那么核销采购元预支款到底怎么做凭证才是准确的？谢谢

学前小生 追问

2026-01-23 12:31

核销7.8肯定不行老师，那是供应商多开得不是实际采购金额，上学入库的6万才是。

朴老师 解答

2026-01-23 12:32

冲销上月暂估
借：库存商品 — 肉类 -30000、蔬菜 -20000、冻品 -10000
贷：其他应收款 — 陈 -60000
按发票入账 + 核销预支款
借：库存商品 — 肉类 40000、蔬菜 30000、冻品 8000
贷：其他应收款 — 陈 60000（按上月实际采购额核销）
贷：应付账款 —XX 供应商 18000（发票多开金额，留下月抵扣）
预支款余额处理
其他应收款 — 陈 余额 = 100000-60000=40000 元，可退回或下月抵采购款