老师这个怎么解决？ ？

初雪❄️ 追问

2020-02-19 22:23

老师，您好我们现在总公司分公司合并在一起做账。
那分公司原来的那部分银行存款余额怎么弄到总公司来。
我们现在就等于给总公司名下多了一个分公司的账户

陈诗晗老师 解答

2020-02-19 22:25

就是说之前你是分开核算，现在要并到一起来核算，是这个意思吗？那么你之前分公司核算的账面上，你不仅有钱，肯定还有其他的负债和权益，对吗。

初雪❄️ 追问

2020-02-19 22:26

对的

初雪❄️ 追问

2020-02-19 22:27

但是现在我们就是想把银行存款弄过来，其他的先放到分公司

陈诗晗老师 解答

2020-02-19 22:33

银行存款弄过来，你只要把他所有的资产负债权益全部给他弄过来。
借，资产类
贷，负债类
所有者权益类

初雪❄️ 追问

2020-02-19 22:35

老师这个分录直接做到总公司吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-19 22:36

是的，直接叫你分公司所有的科目余额，通过这个分录全部转过去。

初雪❄️ 追问

2020-02-20 11:31

老师那分公司需要做什么科目

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 11:37

分公司这边的话，就和总公司做一笔完全相反的，分录就可以了。

初雪❄️ 追问

2020-02-20 19:59

完全相反吗？还是借贷相反

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 20:00

是的，完全 相反
借 所有者权益
负债
贷 资产类

初雪❄️ 追问

2020-02-20 20:04

初雪❄️ 追问

2020-02-20 20:09

老师，您看这个问题写对着吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 20:29

是对的，没有问题，分类处理是对的。

初雪❄️ 追问

2020-02-20 20:33

那老师我们那个其他应收款是负的，我借资产的时候是不是借方负的

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 20:35

是的，就是说你只是做一个借贷方向，相反的，把这个给他平移过来就可以了。

初雪❄️ 追问

2020-02-20 20:40

那老师这个银行存款挪过来了，现金流量怎么选呢，与经营活动相关的呢，还是与经营活动无关

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 20:49

现金流量选择经营相关～其他。

初雪❄️ 追问

2020-02-20 20:50

老师是流入呢，还是选择流出？

陈诗晗老师 解答

2020-02-20 21:00

你是现金流入呀，是分公司的钱，给了你吧。