老师好，有个问题请教一下。我们自行购买了一批货物用于修建一个工程（但这个工程是没有具体的实物形态的）也就是类似于修路一类，所以可能最后无法形成固定资产。那现在这种账务怎么处理呢？这样操作是否正确？ （1）已付款 未收货 未到票借 应付账款 贷 银行存款 （2）发票到 借 工程物资-xx材料 应交税费（进项税额） 贷 应付账款 （3）转入成本 借 工程成本-合同成本-材料费 贷 工程物资-xx材料 （4）最后转入主营业务成本 请问下老师这样可以吗？

如果用进项税冲减主营业务成本。实际工作中，软件中应该借应交税费_应交增值税进项税。贷主营业务成本。还是借应交增值税进项税，借主营业务成本。用红字还是负数表示主营业务成本。怎样是正确的？

答： 软件中用负数或者用红字都是可以的

借：银行存款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：银行存款借：主营业务收入-销项税额贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本-进项税额这样做的销项和进项是怎么计算出来的？

答： 肖像和进象是你发票上的税额。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

借：应交税费—销项税额抵减，贷：主营业务成本。为什么要冲主营业务成本？

答： 企业发生相关成本费用允许抵减销售额的账务处理，按照现行的增值税制度规定企业发生相关成本费用时扣减销售额，发生成本费用时，按应付或者实际支付的金额，借：主营成本，贷应付账款等科目，等收到发票时，按照允许抵扣的税额，借：应交税费—销项税额抵减，贷：主营业务成本