本月只认证了两张进项票，没有开出销项，这进项税额月末怎么做账务处理？

～＿～ 追问

2020-02-18 20:04

那下月有销项税额时，这部分转出的怎么与销项税额抵减？

～＿～ 追问

2020-02-18 20:04

怎么做账务处理

青老师 解答

2020-02-18 20:06

你好     到时你做销项税结转 借应交税费-应交增值税-销项税 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税     再看转出未交增值税借贷方的余额方向。 如在贷方表示需要交纳增值税  在结转：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税     次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

～＿～ 追问

2020-02-18 20:49

～＿～ 追问

2020-02-18 20:50

这种不是借方有余额吗

～＿～ 追问

2020-02-18 20:51

如果贷方有余额 表示进项大于销项，那就不用缴税了呀

青老师 解答

2020-02-18 21:03

你2月底销项税60-1月进项税30，你应该缴纳30的增值税！而且你第二你分录借贷都不平

～＿～ 追问

2020-02-18 21:08

那第二笔账务处理正确的是？

～＿～ 追问

2020-02-18 21:13

～＿～ 追问

2020-02-18 21:13

老师再看一下 你说的是不是这个意思

～＿～ 追问

2020-02-18 21:15

就是进项和销项都要分别转入转出未见增值税，然后再看转出未交增值税的余额方向，如果是贷方余额大就需要缴税

青老师 解答

2020-02-18 21:52

你好，是的，就是你做的，到时次月缴纳做借应交税费-未交增值税贷银行存款即可

～＿～ 追问

2020-02-18 22:04

好的 3

青老师 解答

2020-02-19 08:48

好的 希望能帮到你