老师，我想问下工程施工科目月底结转吗？

别让我伤心 追问

2020-02-18 11:41

我可不可以给您打电话问？

邹老师 解答

2020-02-18 11:42

你好，目前学堂还没有开通电话咨询业务的

别让我伤心 追问

2020-02-18 11:46

好吧，我做的是公司内账我们是分包，每个月会给项目经理拨款用于各项支出，我记账是记得工程施工，贷银行存款，按工程进度每个月会收到进度款，我做的借银行存款，贷主营业务收入，每个月底我会结转工程施工和主营业务收入，这样做对吗？19年年底本年利润是亏损状态，20年一月收到大额工程款，这时候要给项目经理分红，我怎么做分录？

邹老师 解答

2020-02-18 11:50

你好
月底需要根据工程进度确认收入，同时结转相应成本
是因为什么原因会给项目经理分红（项目经理是公司的股东吗？）

别让我伤心 追问

2020-02-18 11:50

还有一个问题，我们老板会把他个人私户的钱转公户用于公司周转，我做账是借银行存款（公户），贷其他应付款，还款时还到他另外一个私户，而这个私户公司的日常报销都会用这个户，还款时我该怎么做分录？如果做借银行存款，贷银行存款（公户），那其他应付款还挂着怎么办

别让我伤心 追问

2020-02-18 11:51

我也不清楚算不算股东，就是跟老板商量好的几几分成那种

邹老师 解答

2020-02-18 11:53

你好，还款的时候
借；其他应付款——老板，贷；其他应付款——另外一个私户
如果是股东分红
借；利润分配——应付股利 ，   贷；应付股利      
借；应付股利  ，  贷；银行存款

别让我伤心 追问

2020-02-18 11:55

还款时是从公户转出的，借其他应付，贷其他应付怎么体现公户款减少呢

别让我伤心 追问

2020-02-18 11:56

分红可不可以做借财务费用✘✘分红，贷银行存款

邹老师 解答

2020-02-18 11:59

你好，你之前说到的是通过另外一个私户还款，而不是单位银行账户，所以不影响银行存款金额的，影响的是另外一个私户的余额
分红是做利润分配分录，利润分配不是计入财务费用科目核算的
利润分配 的分录是，借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 
借；应付股利 ， 贷；银行存款

别让我伤心 追问

2020-02-18 12:03

是从公户还款出去的，但是还的不是之前借时那个户，而是老板

别让我伤心 追问

2020-02-18 12:03

另外一个私户，该怎么做分录

邹老师 解答

2020-02-18 12:04

你好
单位公户还款，借；其他应付款——老板，贷；银行存款
另外一个私户还款，借；其他应付款——老板，贷；其他应付款——另外一个私户

别让我伤心 追问

2020-02-18 12:07

我是不是没理解透彻，从公户还款，借银行存款（还到这个户），贷银行存款（公户），如果做借其他应付款，贷银行存款（公户），那还到钱的那个账户怎么体现出来他的金额增加了，关键支还到钱的这个户公司日常报销要用的

邹老师 解答

2020-02-18 12:09

你好，从公户还款给老板，那借方应当是其他应付款，而不是银行存款科目啊
你平时把老板的个人账户也是计入银行存款科目核算了吗

别让我伤心 追问

2020-02-18 12:10

对，也计入了

邹老师 解答

2020-02-18 12:11

你好，那从公户还款的时候，就是这样做分录的
借；银行存款——老板个人账户，贷；银行存款——单位名称开立的公司账户

别让我伤心 追问

2020-02-18 12:14

那其他应付呢？还挂着呢

邹老师 解答

2020-02-18 12:16

你好，你把老板个人账户计入银行存款——老板个人账户核算
那向老板借款的时候，贷方就不是其他应付款，而是银行存款——老板个人账户
向老板借款的时候 这样做分录，借；银行存款——单位账户，贷；银行存款——老板个人账户
从公户还款的时候，就是这样做分录的
借；银行存款——老板个人账户，贷；银行存款——单位账户

别让我伤心 追问

2020-02-18 12:17

好吧，我再好好捋捋

邹老师 解答

2020-02-18 12:19

祝你学习愉快，工作顺利！