老师，您好，我19年12月份计提增值税附加税，但实际又有进项认证抵扣了，所以无需缴纳税额，请问我1月份的账要怎么调整？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-02-18 09:40

你冲减计提的分录就可以

小小明追问

2020-02-18 09:44

那之前的进项税我都是进入待认证进项税，1月只要做借：进项税，贷：待认证进项税的明细科目，12月份的计提增值税和附加税直接冲减就可以是吗？

辜老师解答

2020-02-18 09:46

是的，你的理解是对的

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