老师，年底发现纳税申报表中，不含税收入和增值税，因为小数位数四舍五入的影响导致的有偏差0.03分，就是增值税多了0.03分，收入少了0.03分，需要在下面出做一笔调整不，借营业外支出 贷银行存款 ，还是直接回去反结账，再去改申报表

元一 追问

2020-02-18 08:12

可那是2019年底的帐啊，在2020年初做调整分录吗

元一 追问

2020-02-18 08:13

调整分录要先红冲吗

答疑苏老师 解答

2020-02-18 08:41

你好 在2020年来做 因为金额小，直接红冲就可以了

元一 追问

2020-02-18 08:42

红冲很麻烦，是不是直接转营业外支出算啦

元一 追问

2020-02-18 08:42

相当于多交了3分钱的增值税

元一 追问

2020-02-18 08:44

实际是四舍五入的缘故，收入少了三分但收入在年底已经结转了，实际不影响主营业务收入了，就怕汇算清缴有纳税调整，所以先考虑下怎么处理，这个会影响汇算清缴吗

答疑苏老师 解答

2020-02-18 09:08

你好 也可以直接转营业外支出，不会影响汇算清缴的

元一 追问

2020-02-18 09:17

好的，谢啦

答疑苏老师 解答

2020-02-18 09:20

不客气 祝工作顺利哦！