个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)中收入总额是否含营业外收入？成本费用中是否含营业外支出和所得税费用？

????小青海???? 追问

2019-01-08 09:52

意思就是收入总额＝营业收入+营业外收入    成本费用＝营业成本+税金及附加+管理费用+财务费用+营业外支出，利润总额与利润表上的利润总额相等，老师对吗？

郭老师 解答

2019-01-08 09:57

对的

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:04

计提所得税的依据是什么？是不是本季里利润表中的利润总额数

郭老师 解答

2019-01-08 10:06

是的，需要减之前的预缴

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:13

是不是还需要减投资者减除费用

郭老师 解答

2019-01-08 10:18

需要的，现在每月5000

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:22

收入总额-成本费用-投资者减除费用＝应纳税所得额×税率-速扣数＝应纳税额-已预交税额得出的最终应交税额才是应该计提的所得税数值

郭老师 解答

2019-01-08 10:23

是

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:28

18年四季度以这个方式计提，本月上交，这个所得税可以填写在利润表中计算净利润吧

郭老师 解答

2019-01-08 10:31

利润总额减去计提的所得就是净利润

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:36

这个个体生产经营所得税是可以填在利润表中的对吗？

郭老师 解答

2019-01-08 10:37

是的

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:43

谢谢老师指教

郭老师 解答

2019-01-08 10:44

不用客气的，应该的

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:52

老师这个怎么做结转本年利润

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:53

这个一结转本年利润，这个利润总额不是又出现变话了吗？

郭老师 解答

2019-01-08 10:55

本年利润余额结转到利润分配

????小青海???? 追问

2019-01-08 10:58

不懂啊，老师指点的具体点可以吗？

郭老师 解答

2019-01-08 11:02

本年利润余额知道吗？科目余额表里面有

????小青海???? 追问

2019-01-08 11:09

我之前这样做了 
计提时:借:所得税费用   贷:应交税费 
缴纳时:借:应交税费   贷:现金 
结转时:借:本年利润   贷:所得税费用 
老师这样做是不是错了

郭老师 解答

2019-01-08 11:12

对，这个分录对的，我刚才说的年结

????小青海???? 追问

2019-01-08 11:26

年转是什么意思？这个又该怎样做分录？这个所得税具体是由企业交还是投资者个人交呢？

郭老师 解答

2019-01-08 11:28

年结同学， 
借本年利润贷利润分配，亏损做相反的

????小青海???? 追问

2019-01-08 11:39

师傅教的时候从来没做过年结 ，这个我真的搞不懂啊，我做的结转本年利润在借方，这里怎么还有个借本年利润啊，老师能不能说的具体点

郭老师 解答

2019-01-08 11:43

年末师傅不教吗 
上面分录写了亏损做相反的，我们不知道你企业亏损盈利，两个发放都告诉你了

????小青海???? 追问

2019-01-08 12:04

年终是盈利的

郭老师 解答

2019-01-08 12:25

年终盈利第一个分录