您好 请问 每月可以不用计提印花税吗？当月产生当月做支付分录可以吗？第二个是增值税和附加税也是不用计提的吧？也是产生了次月直接做缴纳分录对吗

人生旅程 追问

2020-02-17 15:40

谢谢，我们是2月报1月的税，这是次月申报吧？难道全国不都是这样吗？

maize老师 解答

2020-02-17 15:42

印花税不一定，这个我之前看学员有的是当月申报

人生旅程 追问

2020-02-17 15:46

您好老师，我们收到预付款，然后发货并开出去发票，您看我做的分录对吗？
借：预收账款
 贷：主营业务收入
        应交增值税-销项税
借：主要业务成本
贷：库存商品

库存商品是不含税的是吧？这个库存商品是暂估的，也就是赊购，我也做了暂估，借：库存商品（税前）
       。。贷：应付账款

以上这两笔对吗？谢谢

maize老师 解答

2020-02-17 15:48

借：库存商品（税前）
。。贷：应付账款 这个是需要用不含税金额去暂估，借：预收账款
贷：主营业务收入
应交增值税-销项税
借：主要业务成本
贷：库存商品 可以

maize老师 解答

2020-02-17 15:49

借：主营业务成本 贷：库存商品

人生旅程 追问

2020-02-17 15:50

谢谢，我就是用不含税数额暂估的 作为了成本

maize老师 解答

2020-02-17 15:50

是的，我就是用不含税数额暂估的 作为了成本