请问月末增值税结转，附加税，印花税计提分录怎么写

简C 追问

2020-07-06 15:58

是的，是一般纳税人，工程施工，有异地施工预交税款

立红老师 解答

2020-07-06 16:00

你好，
增值税
 借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——预交税款
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  
贷：应交税费——未交增值税

附加税
借，税金及附加
贷，应交税费一应增城
贷，应交税费一应交教育 附加

印花税不需要计提，发生时直接计入税金及附加就可以

简C 追问

2020-07-06 16:08

请问所得税有预交，现在也需要结转，该怎么处理，之前是借:应交税费——预交企业所得税，贷:银行存款

立红老师 解答

2020-07-06 16:11

你好，
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷，应交税费——预交税款
贷，应交税费——应增（转出未交增值税）
在这笔分录的贷方，

简C 追问

2020-07-06 16:12

是企业所得税吗

简C 追问

2020-07-06 16:13

企业所得税公司是季度申报的，这样不好弄呀

立红老师 解答

2020-07-06 16:17

你好、
企业所得税预缴
借，所得税费用
贷，应交税费一预缴企业所得税