老师您好，以下是我们公司把产品当成样品送给客户，如何做账麻烦老师写一下 分录，报税怎么报税？

Lili 追问

2020-02-17 11:23

老师能麻烦您能帮我写一下发分录吗？增值税怎么计算？

辜老师 解答

2020-02-17 11:23

你这个产品有没有同期销售出去的售价

Lili 追问

2020-02-17 11:44

老师没有同期的，当时进来的时候就没销售出去，先发的样品。

辜老师 解答

2020-02-17 11:47

你这个还没有市场价的话，借：销售费用  4850  贷：库存商品 4292.04 应交税费—应交增值税—销项税  557.96

Lili 追问

2020-02-17 11:57

老师那在报税系统怎么填写。这样做账可以吗？

辜老师 解答

2020-02-17 11:58

可以的，可以这样做账的，这个是视同销售的收入，要按 4292.04 确认收入，申报增值税

Lili 追问

2020-02-17 12:29

老师那我是在无票收入里填写，还是在哪一栏填写？

辜老师 解答

2020-02-17 12:47

是的，就是填列在无票收入那里

Lili 追问

2020-02-17 12:53

老师我再问个问题，假如有留抵税额，是不是就可以抵消了增值税，那交企业所得税的时候还用再交税吗？

辜老师 解答

2020-02-17 13:03

有进项税，可以抵消这个销项税
利润总额是正数，就要缴纳所得税

Lili 追问

2020-02-17 13:06

谢谢老师耐心指导

辜老师 解答

2020-02-17 13:11

好的，客气，帮到你就好