#提问#元月份我公司开出的销售发票有误，对方单位没抵扣跨月2月份发票才退回，跨月2月份才在开票系统做红字发票处理，那2月份做元月份增值税申报表时还是按那错误的发票金额申报吗？到2月份报增值税申请表时系统会自动减去这部分多交税款吧？做元月份的会计分录有变化吗？做2月份红字发票分录时是冲借应收账款，货主营业务收入，应交税金-销项税吧？

一路阳光 追问

2020-02-17 09:25

那1月份就多交了这部分增值税，要等到下次哪个月有销售才能抵这部分多交的税是

郭老师 解答

2020-02-17 09:26

你好，是的，

郭老师 解答

2020-02-17 09:26

二月份的就可以的

一路阳光 追问

2020-02-17 09:27

这个月分录按正常的销货分录做账，下个月再冲这个正常的分录

郭老师 解答

2020-02-17 09:28

是的，二月份
借应收账款负数，贷主营业务收入负数应交税费负数。

一路阳光 追问

2020-02-17 09:29

谢谢老师，我马上对你评价

郭老师 解答

2020-02-17 09:30

不用客气的
感谢