这个月报企业所得税，小规模纳税人免增的增值税9423.54元，会计分录做的营业外收入，在申报表里要和主营业务收入加一起作为申报收入吗

chenkui 追问

2019-10-07 10:16

这个知道、就是在这个季度企业所得税申报表里面，这个免掉的税额要不要填写、要不要申报？

邹刚得老师 解答

2019-10-07 10:17

你好，具体是免掉的什么税额？

chenkui 追问

2019-10-07 10:18

小规模季度不超过三十万免征的
所得税税额

邹刚得老师 解答

2019-10-07 10:19

你好，小规模季度不超过三十万免征的是增值税，而不是企业所得税
免征的增值税需要计入营业外收入，计入利润总额申报企业所得税，而不是计入营业收入栏次申报企业所得税

chenkui 追问

2019-10-07 10:23

申报表里面没有营业外收入这个栏次，这个做账在营业外收入的免得增值税税额填在哪呢？

邹刚得老师 解答

2019-10-07 10:24

你好，营业外收入体现在申报表的利润总额栏次

chenkui 追问

2019-10-07 10:24

知道了，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-10-07 10:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢