老师，承包工程运输当月通过运输量确认收入，发票年底开出，分录怎么做 确认收入时：借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 付运费款时：借银行存款 贷应收账款 开出发票就不知道怎么处理分录

清茶一杯 追问

2020-02-16 20:15

是的

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:16

把前面确认收入的分录红冲 然后根据开具的发票写蓝字分录

清茶一杯 追问

2020-02-16 20:17

收到运费时：借银行存款
                         贷应付账款

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:18

收的运费的时候贷方应该应收账款吧

清茶一杯 追问

2020-02-16 20:22

老师，你意思在开取发票的时候先将确认收入进行红冲，在根据发票做分录

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:23

是的 这样处理就好了

清茶一杯 追问

2020-02-16 20:25

老师，如果是每月都有确认成本，是不是都要加在一起红冲

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:26

如果每个月都确认了收入没有开具发票 后面一次性开具的话 是的

清茶一杯 追问

2020-02-16 20:27

老师确认成本时计提的税金及附加也需要这样处理吗？

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:27

税金及附加是正确的话 可以不红冲

清茶一杯 追问

2020-02-16 20:29

谢谢老师，注意安全

bamboo老师 解答

2020-02-16 20:31

不客气哈 欢迎有疑问继续提问
好多天都没出门了 我这边还比较安全