老师，您好！企业刚刚成立，购买了金税盘，上两个已全额抵扣了，但他又开的是专用发票，上月不小心认证了，税也报了，如何做修改？

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 16:08

你的意思是金税盘你的进项一并抵扣了。
还是说金税盘全额抵扣，又开了进项进来 ？

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 16:09

比如你总的是480，你抵扣了480，进项部分你就不能再抵扣了，再抵扣就重复了。你认证后，作为进项出处理。

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 16:13

借 管理费用
贷 应交税费 进转出
分录也要做，申报表上你的认证当期进转出申报处理就可以了

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 16:23

这不影响，你现在直接做这个进转出的分录就可以了。
你发票作为复印件原始凭证

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 16:26

不客气，祝你工作愉快

含蓄的音响 追问

2020-02-15 16:07

老师是的，因为企业还没有销售货物，目前都是在留抵税额

含蓄的音响 追问

2020-02-15 16:09

对，就是这个意思

含蓄的音响 追问

2020-02-15 16:10

金税盘已经全额抵扣了，对方开的是专用发票，我上个月没注意，就勾选认证了

含蓄的音响 追问

2020-02-15 16:13

账面上需要做进项税额转出嘛？还是直接申报表上做？

含蓄的音响 追问

2020-02-15 16:17

发票我已经做到前两个月里了，需要原始发票做凭证嘛？

含蓄的音响 追问

2020-02-15 16:24

谢谢老师