老师我月末把进项税、销项税结转到转出未交增值税，余额在借方表示留低税额，还需要账务处理吗

芊茗 追问

2020-02-15 13:19

老师我的意思月底我们不是把进项税、销项税结转到转出未交增值税吗
月末余额未零，转出未交增值税余额在借方表示进项留底，我是不是不用做账务处理了，

结转进项税额分录
借:应交税费 _转出未交增值税   50
贷:进项税                                       50

结转销项
借:销项  20
贷:转出未交增值税      20

立红老师 解答

2020-02-15 13:22

你好，需要将转出未交增值税的余额转入未交增值税的借方
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）

芊茗 追问

2020-02-15 13:28

老师我的意思，本月转出未交增值税余额在借方，是表示进项留底，是不是不做账务处理了，您说这个销项大转出未交增值税在贷方，才做转出

立红老师 解答

2020-02-15 13:30

你好，需要转出，进项留底要转入未交增值税的借方，如果是销项大于进项，转入未交增值税的贷方。

芊茗 追问

2020-02-15 13:38

老师，留底不转出来，销项大于进项我在转入未交增值税可以吗，次月缴纳时未交值税余额就为零了

芊茗 追问

2020-02-15 13:40

老师我可以看这个处理吗

立红老师 解答

2020-02-15 13:43

你好，转出未交增值税这个明细账月末是没有余额的，需 要转到未交增值税的借方

芊茗 追问

2020-02-15 13:49

未交增值税在借方表示留底，在贷方需要缴税

立红老师 解答

2020-02-15 13:49

你好，是的，是这样的。