老师一般纳税人—增值税 月末结转账务处理： @销项税>进项税 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—进项 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 @销项税<或者=进项税的时候我的分录怎么做？

美丽天空 追问

2021-08-08 11:17

销项税小于进项税也是这个分录么？

郭老师 解答

2021-08-08 11:21

不是
借：应交税费—应交增值税—销项
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费—应交增值税—进项

美丽天空 追问

2021-08-08 11:41

好的，谢谢老师。我这回弄清楚了！

郭老师 解答

2021-08-08 11:43

不用客气，周末愉快。

美丽天空 追问

2021-08-08 11:45

那也就是说：如果我企业本月没有销项，只有进项税，那我月末账务处理就是：
借：应交税费—应交增值税—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税—进项税
对不？

美丽天空 追问

2021-08-08 11:46

借：转出未交增值税（写错了）

郭老师 解答

2021-08-08 11:46

借是转出未交增值税的

美丽天空 追问

2021-08-08 12:09

老师，小规模自开专票的是不是也按着这个走？然后代开的就不用月末结转？

郭老师 解答

2021-08-08 12:11

小规模的只有一个科目，应交税费应交增值税根本不需要结转。

美丽天空 追问

2021-08-08 12:14

自开专票也不用计提对不？

郭老师 解答

2021-08-08 12:15

你好是的，直接做缴纳。