我单位A有30名职工外派到 B 公司工作，这30名职工产生的每月有40万的工资应发数，这笔费用都由B公司拨付，A需要给B开增值税发票. 除此之外，A再没有其他收入跟支出，B需要负担这笔费用给A带来的全部税费支出，请问，A是开给B什么税目的税率为多少的发票？A需要开多少钱的发票？具体怎么算？A收到跟支付这笔费用的具体会计分录是什么？

山东可人儿 追问

2020-02-15 08:25

附加税所得税不能另外算，金额都需要体现在这一张发票，麻烦给列个具体的吧

朴老师 解答

2020-02-15 08:37

你的意思是你开的发票金额里面要包含附加税和所得税吗

山东可人儿 追问

2020-02-15 08:38

对，所有的都要体现在这里，因为再没有别的收入跟支出了，

朴老师 解答

2020-02-15 08:42

得看你们的利润是多少？然后所得税税率是多少，是小规模还是一般纳税人

山东可人儿 追问

2020-02-15 08:47

新成立的单位，还没去税务做登记，给对方要开专票，估计要认定一般吧，公司只有这一项业务，没有别的收入跟支出，工资的收入跟支付都是对等的，利润应该是0了吧

朴老师 解答

2020-02-15 08:49

那所得税就是零了，只有增值税和附加税，增值税和附加税的综合税率是6%*（1+12%）=0.0672=6.72%
40万乘以（1+6.72%）就是你的综合税率

山东可人儿 追问

2020-02-15 08:51

印花税没有吗？

朴老师 解答

2020-02-15 08:55

你这个属于劳务服务合同？按照万分之三贴花，交的印花税是120元，你再加上120就行了

山东可人儿 追问

2020-02-15 08:59

这个发票不是要开现代服务费？对不？不知道应该开什么

朴老师 解答

2020-02-15 08:59

你开劳务的就可以了哦