老师，公司保本理财收益缴纳增值税计提分录怎么做？贷方做：应交税费销项税，借方做什么科目？

一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢

答： 如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值

一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?

答： 如果，查1-12月应交税费明细显示如上

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

销项税大于进项，会计分录为借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税若进项大于销项，本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗，不做销项进项是不是不能抵消，对报表有影响？需要做这个分录吗

答： 你好，也可以结转就是未交增值税在借方，什么时候未交增值税是贷方余额，才需要交纳增值税。