老师你好，我想问一下我12月增值税进项待认证转进项申报了，但是我帐上待认证转进项忘做了，我现在核对时发现了在一月份怎么补呢

叶子 追问

2020-02-13 21:24

郭老师 解答

2020-02-13 21:25

可以
借销项贷简易计税

少交了四分钱借未交增值税贷营业外收入0.04

叶子 追问

2020-02-13 21:37

还有以前会计预交增值税应做在应交税费一预交税金，她做在销项税去了，其他应交增值税也没有转到未交增值税，也是直接做到销项税借方，这些错的在一月份也可以直接改，不用以前年度损益调整这个科目

郭老师 解答

2020-02-13 21:38

是的
不涉及损益直接修改

叶子 追问

2020-02-13 21:42

还有刚才那个4分钱，我帐上是65.06申报表上是65.02，如果做到营业外收入，这样我帐上销项累计数不是和增值税申报表差4分对不上

郭老师 解答

2020-02-13 21:46

对不上没有关系
这个是四舍五入的差异
结转的时候按账上的结转
最后做上我的那个分录