老师，小规模纳税人是不是不用申报水利建设基金和残疾人就业保障金？

梦津美 追问

2020-02-13 13:36

我们电子申报系统里，一直没有呢？税局之前开的税费种单子里也没啊

辜老师 解答

2020-02-13 13:37

那可能是没有给你们核定这些税种，小规模有可能是季度申报的

梦津美 追问

2020-02-13 13:40

月报和季报里一直没有这些税种，没有核定就是不需要申报和缴纳对吗？

辜老师 解答

2020-02-13 13:44

没有核定就没法申报，你们是什么时候成立的

梦津美 追问

2020-02-13 14:13

才成立一年多，但是1月份转为一般纳税人，现在申报系统里有这些税种，但不知道申报啊

辜老师 解答

2020-02-13 14:18

没有核定，应该是你们当期有免征的政策

梦津美 追问

2020-02-13 14:40

原来是这样，那现在一般纳税人，残疾人就业基金怎么申报？是什么计税依据呢？

辜老师 解答

2020-02-13 14:42

你是按月申报的话，就是根据月工资总额申报的

梦津美 追问

2020-02-13 16:59

这个税种都会产生费用吗？怎么减免了？缴费那是0

辜老师 解答

2020-02-13 17:01

今年的优惠，职工人数少于30的，可以免征残保金

梦津美 追问

2020-02-13 17:02

哈哈，原来是这样，谢谢老师

辜老师 解答

2020-02-13 17:02

好的，客气，帮到你就好

梦津美 追问

2020-02-13 17:22

老师，公会经费，申报系统税局是0.8%，这个公会经费到时怎么做分局？

辜老师 解答

2020-02-13 17:29

借：管理费用 —工会经 费  贷：应付职工薪酬—工会经费
借：应付职工薪酬—工会经费  贷：银行存款

梦津美 追问

2020-02-13 17:34

那就直接按0.8%计提对吗？

辜老师 解答

2020-02-13 17:40

是的，你的理解是对的