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男神刘老师

职称： 上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师

2020-02-12 19:39

同学你说的是企业所得税吗？

紧张的龙猫 追问

2020-02-12 21:27

企业所得税和增值税，有点混乱

男神刘老师 解答

2020-02-12 21:36

增值税的视同销售就是教材上面的那几种情况，比如自产产品用于投资，捐赠等，会计上的销售要满足收入的条件才能确认收入，比如控制权是否转移等，企业所得税的视同销售关键点是所有权是否发生了转移。给你举个例子，公司捐赠设备，那么会计上是不确认收入的，但是企业所得税要有两个处理1视同销售  确认收入结转成本2.捐赠支出要和扣除标准去比较，是否超出了限额超出了要做调整。

紧张的龙猫 追问

2020-02-13 00:15

就是捐赠啊，投资啊，分配啊，这不是所有权转移了嘛，这视同销售难道不是会计上的，是税法上的吗

男神刘老师 解答

2020-02-13 00:18

你好，这是税法的视同销售

紧张的龙猫 追问

2020-02-13 17:45

增值税一样也要视同销售吧？

男神刘老师 解答

2020-02-13 17:46

你好同学，增值税一样也要视同销售

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