请问，跨年的现金溢余用哪个科目？因为现金和出纳现金对不上，账实不相符，没办法查明原因，所以用什么科目啊？

maize老师 解答

2020-02-12 15:06

做溢余 这个是做营业外收入，

maize老师 解答

2020-02-12 15:06

1、现金盘盈

        批准前：   借：库存现金

             贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

      批准后：（1）属于支付给有关人员或单位的

             借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

            贷：其他应付款

                   （2）未查明原因的

          借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

          贷：营业外收入


2、现金盘亏

        批准前：   借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

             贷：库存现金

       批准后：（1）应由责任人赔偿或保险公司赔偿的

                借： 其他应收款

               贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

                      （2）未查明原因的

                  借： 管理费用

              贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

maize老师 解答

2020-02-12 15:07

没有跨年是这么做，跨年这个损益科目换成以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-02-12 15:07

需要12月盘点这个才对，

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:09

12月已经结账了，只能在2050年做了

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:09

2020年

maize老师 解答

2020-02-12 15:11

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

          贷：以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:11

那我现在是，现金盘盈

        批准前：   借：库存现金

             贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
  

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

          贷：营业外收入

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:11

是这样吗？老师

maize老师 解答

2020-02-12 15:13

你这个跨年了，那你这样做，盘点表上面写2020年1月盘点，

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:13

明白了，谢谢你

maize老师 解答

2020-02-12 15:13

不能写是2019年盘点的

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:14

以前年度损益是属于哪个科目啊？

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:15

老师我没有盘点表的，因为出纳会计都是我，以前是代理做账，所以导致现在这样，我就想调成和出纳一样金额

maize老师 解答

2020-02-12 15:18

你是不是用小准则，小准则没有这个，直接做利润分配未分配利润，

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:20

我是用小企业会计制度

maize老师 解答

2020-02-12 15:21

。。。。这个制度作废了，根据财会2011.17号文件这个制度作废了

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:21

啊………我是用金蝶作账的

maize老师 解答

2020-02-12 15:22

一般这样不一样一般是找老板借款做一笔，你可以去查下，估计是代账根据发票做时候报销库存现金是负数，这个一般是做一笔借款

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:23

我现在是出纳这里现金多了

maize老师 解答

2020-02-12 15:24

去查看那一笔少做，是不是给代账的单据不全，要不就直接转营业外收入下面

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:25

那老师，我是小规模核定征收的公司，我要用的哪套准则或者制度

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:26

那是直接在2020年做：借：库存  贷：营业外收入吗？？？

maize老师 解答

2020-02-12 15:26

小企业会计准则就可以这个

一米🌞快楽 追问

2020-02-12 15:30

我2020年的账套还没开始，我还可以改，那我现在改成？制度还是准则？我想用营业外收入那个，简单点

maize老师 解答

2020-02-12 15:31

准则，这个是小企业会计准则，