老师，看这个例子的话，出售交易性金融资产，第一次是赚的，应交6万的税，第二次是亏得，借方18万税，总共发生这两笔交易，所以年底要交12万的税，那是不是说明这个转让金融商品的应交税费，实在你年底一起统计后再缴纳的？

尊敬的裙子 追问

2020-02-12 15:02

有些老师又说，比如第一个月出售赚钱了，那这第一个月的税要交掉，第二个月亏钱了，第二个月的可以在本年内的以后各期出售赚钱的应交税费里抵扣，说的都不一样，实际做账到底是按哪个呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 15:07

不是的，比如，你本月是负差10，次月正差15，当月就缴纳5部分增值税。
如果本月负差10，次月5，就不缴纳

尊敬的裙子 追问

2020-02-12 15:23

那如果本月正差10，次月负差15，再次月负差5，再次月正差15呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 15:26

本月正差，你本月就需要按10缴纳了

尊敬的裙子 追问

2020-02-12 15:26

如果第一个月是亏钱的，我已经知道了，可以在下一次里抵扣，   我主要想问，第一个月是“赚钱”的，那就是需要缴税，这个税是不是当月交掉，不要管第二个月赚不赚钱和要不要缴税，

尊敬的裙子 追问

2020-02-12 15:28

还是说不管赚不赚钱，先做会计分录，税费到年底统一计算，

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 15:34

是的，年底不需要拉通计算，这里说的是你如果年底有负差，不可以结转下年去

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 15:34

并不是说年底拉通计算，

尊敬的裙子 追问

2020-02-12 15:39

那意思就是说，如果我第一个月交易是赚钱的，那么当月就要把税交掉，下个月亏钱，那本月的税就可以拿去抵再下个月交易产生的税费，一直可以抵扣到本年底，

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 15:49

是的，就是这意思，同学

尊敬的裙子 追问

2020-02-12 15:50

谢谢老师，我明白了

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 16:04

不客气，祝你工作愉快