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朴老师

职称： 会计师

2019-04-02 18:03

你好，金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。

张天刚.博学笃行 追问

2019-04-02 18:42

我是问如何缴税，按我的例子，不是会计科目！

张天刚.博学笃行 追问

2019-04-02 18:43

实操缴税的问题

朴老师 解答

2019-04-03 10:02

应纳所得税额=来源于联营企业的应纳税所得额×投资方适用税率 
 
税收扣除额=来源于联营企业的应纳税所得额×联营企业所得税税率

张天刚.博学笃行 追问

2019-04-03 11:33

实操中交易性金融资产转让缴税的问题； 
1月应交转让交易性金融资产应交增值税为2万， 
2月应交转让交易性金融资产应交增值税为-2万， 
3月应交转让交易性金融资产应交增值税为-1万， 
4月应交转让交易性金融资产应交增值税为6万， 
5月应交转让交易性金融资产应交增值税为-2万， 
 
 
我的问题是：按照我发的金额，每月应该交多少交易性金融资产增值税！

张天刚.博学笃行 追问

2019-04-03 11:35

因为我发的金额有正数金额，也有负数金额！

朴老师 解答

2019-04-03 11:37

你上面发的应交增值税为2万，全都是这样的   你是交易金额这些吧

张天刚.博学笃行 追问

2019-04-03 12:30

简单点就是月底了，交易性金融资产这里应交增值税就是这么多！那1月，2月，3月，4月，5月，我实际给税务局交多少

张天刚.博学笃行 追问

2019-04-03 12:31

是1月交2万，2月不交，3月不交，4月交3万，5月不交么，还是按什么金额交

朴老师 解答

2019-04-03 14:08

实际税金是多少就是多少呀

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你好，金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。
2019-04-02 18:03:17
这边是没去考虑，企业转让金融商品是需要缴纳增值税的。
2020-06-30 12:16:53
你好！ （售价-购买成本）/（1+6%）*6%
2018-12-10 17:21:38
亲该计算是正确的，你的疑问是？
2019-12-09 12:56:48
如果依法可以抵扣，则不包含。
2018-10-05 14:09:26
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