老师好，昨天咨询了个情况，就是劳务派遣公司，工资我们总公司发放的，社保和公积金是分公司发放的，老师说看合同和哪方签，合同是和分公司签的，但开票收款都是总公司来的，这要怎么区分做分录呢

Yanny 陈 追问

2020-02-12 10:59

是独立核算的，那这样理解，是总公司的项目，分公司代缴社保，可行吗

郭老师 解答

2020-02-12 11:01

不行
是哪个公司的职工
哪个公司申报社保

Yanny 陈 追问

2020-02-12 11:02

分公司是外地的，上海这边没法交外地的，所以让分公司交，你的意思是社保和工资都要是一个地方交吗，不能分开的？

郭老师 解答

2020-02-12 11:03

是的
要不你的社保基数哪里来的

Yanny 陈 追问

2020-02-12 11:09

但是我们就是遇到这种情况，外地的上海这边没法交，她们也就这样操作了，工资上海总公司发，社保外地发，开票给总公司，那这个账怎么做呢

郭老师 解答

2020-02-12 11:10

个人和那个公司签的合同

Yanny 陈 追问

2020-02-12 11:51

个人和分公司签的合同

郭老师 解答

2020-02-12 11:52

那就应该分公司发工资的
建议你们还是调整下的
或者你们修改劳务派遣的合同
总公司和对方单位签
总公司和分公司都和个人签劳动合同
相当于一个人两处工资

Yanny 陈 追问

2020-02-12 11:55

社保我们还是打给分公司的，能否让分公司给我们开票

郭老师 解答

2020-02-12 11:58

不用的
做两处公司，分公司可以单独做的

郭老师 解答

2020-02-12 11:59

如果你们分公司开给总公司
又一次交税了

Yanny 陈 追问

2020-02-12 15:24

老师，合同总公司签，社保外地的还是要分公司交，让分公司开给我们社保的发票可以吗，分公司开普票免税的

郭老师 解答

2020-02-12 15:27

你好，可以的，

Yanny 陈 追问

2020-02-12 15:28

那分录就按发放工资社保来做吗，还是社保的部分分公司开票给我们了，我们做成本？

郭老师 解答

2020-02-12 15:29

和你正常职工一样做的
属于分公司的成本费用

Yanny 陈 追问

2020-02-12 15:30

不是属于总公司的成本吗？没理解这句话意思，分录能否做下

郭老师 解答

2020-02-12 15:31

写错了
属于总公司的成本费用

Yanny 陈 追问

2020-02-12 15:33

那分公司如果不开发票，分录按正常发放工资社保做就是不合理的是吧

郭老师 解答

2020-02-12 15:35

你好，是的，的