张乐老师
职称： 注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
2020-02-12 00:31
同学，你好 发票归档既包括你收到的发票，也包括你开出去的发票，简单来说就是把所有发票都整理归档好。 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
同学，你好 充值5000送5000 分录是 借：银行存款 5000 贷：预收账款 5000 一次性只可以抵2000，这个2000，相当于只能使用充值余额10000里面的2000吗？ 答
是 一般纳税人表一免税销售货物 减免表最后一行第一列第三列填写销售额 没风险 免所得税 工资申报个税发下去就可以税前扣除 答
可以的，或者是估算一下使用量或是水电费根据面积分摊 答
未来可抵扣的负债，账面价值减未来可抵扣=计税基础等于0账面价值大于计税基础负债大抵小纳，这个不是不是未来可抵扣暂时性差异吗
答： 是的，属于可抵扣暂时性差异。
负债账面价值＞负债计税基础。可以这样理解吗？：预计负债账面价值100，税法不认，所以计税基础是0，调增100，因为现在多交了100的税，所以形成可抵扣暂时性差异
答： 一般负债产生的都是抵扣事项，也有些负债产生纳税义务 比如说交易性金融负债 公允价值变动下跌时 账面价值会小于计税基础。 负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额 当后面一部分变为负数时，账面便小于基础，未来允许抵扣为负数就是要交税，交易性金融负债跌价产生的贷方公允价值变动损益，在未来负债偿还时需要纳税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师计税基础不应该是账面价值减未来可抵扣的金额吗（1000-250＝750计税基础）和账面价值相比负债打低小纳差异250
答： 你好 计税基础是税法认可的价值，本题是5000*0.15=750 账面价值1000 费用的账面价值大于计税基础 应纳税暂时差异1000-750=250
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张乐老师 解答
2020-02-12 00:34