老师，科目封存余额转出是做同方向负数还是反方向呢？

清风 追问

2020-02-11 22:45

不是本年利润

清风 追问

2020-02-11 22:45

清风 追问

2020-02-11 22:47

预付账款封存，转应付账款。我是做同方向负数，这样做对不对？

郭老师 解答

2020-02-11 22:47

你这个是怎么结转
两个科目对冲的吗

清风 追问

2020-02-11 22:49

余额原来是在预付账款的借方

清风 追问

2020-02-11 22:50

然后预付账款下面的二级科目要封存掉，让我们把余额转到应付账款

郭老师 解答

2020-02-11 22:50

放到借方正数就可以
不涉及损益的
做相反的就行

清风 追问

2020-02-11 22:51

这样的话应付账款借方增加，预付账款我现在是做借方负数，这样对不对。
还是要做在贷方？

郭老师 解答

2020-02-11 22:52

也对
不是不对
只不过不涉及损益的做相反的就行的
不用考虑哪个方向的

清风 追问

2020-02-11 22:53

象这种情况，您一般是怎么处理？

郭老师 解答

2020-02-11 22:54

你好，直接做相反的

清风 追问

2020-02-11 22:54

好的，那我改一下，做相反分录

清风 追问

2020-02-11 22:55

这个是不是要看什么科目呢？

郭老师 解答

2020-02-11 22:55

不用的
不涉及损益的
你习惯那个做那个就行
主要是你自己能理解的

清风 追问

2020-02-11 22:57

清风 追问

2020-02-11 22:59

这个呢？去年12月份把多的进项转到其他流动资产，1月份转回来，用哪个分录？

郭老师 解答

2020-02-11 23:00

你这个其他流动资产是自己增加的吧

郭老师 解答

2020-02-11 23:00

你这个两个不对
进项本来就是借方
你没有结转出去

清风 追问

2020-02-11 23:01

以前的会计每年12月份都把留抵转到其他流动资产里

郭老师 解答

2020-02-11 23:01

结转到转出未交增值税就可以
没有其他流动资产这个科目

清风 追问

2020-02-11 23:05

那应该是自己增加的，说是审计要求的，现在要转回来怎么做分录？上面两种哪种正确？

郭老师 解答

2020-02-11 23:06

都可以的
转回来的分录上面两个都可以

清风 追问

2020-02-11 23:10

如果涉及到损益类科目封存是同方向负数冲，还是做反方向？

郭老师 解答

2020-02-11 23:11

做同方向负数，