2019年第四季度所得税没有计提，2020年1月扣款所得税5000元，1月会计分录怎么做？

maize老师 解答

2020-02-11 18:28

这个不是计提3万多吗，这个咋没有

maize老师 解答

2020-02-11 18:32

这个所得税费用这个科目不影响，你这个交所得税，你要是小准则，直接做所得税不做以前年度损益调整，问题不大

maize老师 解答

2020-02-11 18:32

交税是根据利润总额这个来调整

maize老师 解答

2020-02-11 18:36

小准则按准则做是这样，要是企业会计准则需要按我上面写做

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-11 18:13

这是2019年12月的利润表和所得税申报表，还有2019年度的全年所得税，从所得税纳税申报表中算2019年应纳税总额是27922.82元，12月利润表中所得税又是30161.67元，前期会计做账好像都没计提所得税，希望汇算清缴时利润表是否需要更改？

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-11 18:31

3万多是2019月实际缴纳的金额，包含2018年第四季度的税金和2018年汇算清缴补的税金，第二张图我标记出来了！是不是利润表汇算清缴要重新调整？

土里兔兔找我默默 追问

2020-02-11 18:35

1月做分录时:计提税款时借：所得税费用
                 贷：应交税费－应交企业所得税
      交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
对吗？