老师，2021第4季度所得税计提时间，是2021.12月计提，还是2022.01时做交所得税的分录，一并计提

夕颜若雪 追问

2022-01-05 15:25

老师，如果2021.12计提了所得税，那不就多交了所得税，是不是多交的部分等次年汇算清缴时再调整？

小林老师 解答

2022-01-05 15:27

您好，不是，汇算清缴用以前年度损益调整

夕颜若雪 追问

2022-01-05 15:31

老师，您的意思是，多缴的部分，用：以前年度损益这个科目调整？还是多缴的部分，用别的什么方法？

小林老师 解答

2022-01-05 15:34

您好，就是汇算清缴与年度申报金额差异，若不反结帐，就通过以前年度损益调整