送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-02-11 15:43

你好
小规模纳税人情况下:增值税是同收入一起处理,不需要单独计提的,借;应收账款 等科目    , 贷;主营业务收入  ,应交税费-应交增值税
如果是一般纳税人:增值税需要根据销项税额,进项税额情况做结转分录

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转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 缴纳增值税,借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2022-04-03 22:07:26
你好,是一般纳税人单位,根据销项税额、进项税额做相应的结转分录吗?
2021-10-23 19:32:59
如果是一般纳税人, 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2022-04-09 20:42:29
你好,是小规模还是一般纳税人少计提了增值税?
2020-04-16 16:22:41
普通发票不需要做应交税费的,直接借银行存款贷主营业务收入就可以的
2022-05-11 08:39:38
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