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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-10-23 19:32

你好，是一般纳税人单位，根据销项税额、进项税额做相应的结转分录吗？

十二。 追问

2021-10-23 19:33

应该是的

十二。 追问

2021-10-23 19:33

就是每个月要交的增值税计提，然后交纳

邹老师 解答

2021-10-23 19:34

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

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转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-04-03 22:07:26
你好，是一般纳税人单位，根据销项税额、进项税额做相应的结转分录吗？
2021-10-23 19:32:59
如果是一般纳税人， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2022-04-09 20:42:29
你好，是小规模还是一般纳税人少计提了增值税？
2020-04-16 16:22:41
普通发票不需要做应交税费的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的
2022-05-11 08:39:38
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