年终奖少计提5000元，年初怎么调账？上年计提分录 借：管理费用-奖金 贷：其他应付款

卡卡西里 追问

2020-02-11 15:14

老师，你好，我19年12月计提年终奖的分录是 借：管理费用-奖金 贷：其他应付款，但1月份少计提了5000元，那2020年分录怎么调整？我们是做内账的，不涉及税款

立红老师 解答

2020-02-11 15:31

你好，我们直接补提应可以的
借：管理费用-奖金  5000
贷：其他应付款 5000

卡卡西里 追问

2020-02-11 15:42

不想补提呢？还有其他的分录吗

立红老师 解答

2020-02-11 15:47

你好，少提了，为什么不想补提呢？如果不补提，是不需要做账务处理的。

卡卡西里 追问

2020-02-11 15:51

不用涉及以前年度损益调整吗

立红老师 解答

2020-02-11 15:51

你好，汇算清缴之前调整不需用到以前年度损益调整。

卡卡西里 追问

2020-02-11 15:57

如果要用到以前年度损益调整的科目怎么做分录？因为我们19已经结账了

立红老师 解答

2020-02-11 16:00

你好，
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

卡卡西里 追问

2020-02-11 16:05

金额是5000是吗

卡卡西里 追问

2020-02-11 16:06

那我发年终奖时，分录怎么做？

立红老师 解答

2020-02-11 16:06

你好，是的，调整金额是5000