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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-02-11 12:04

2018年预计负债余额500-400➕600=700
递延所得税资产余额应该为700×25%
本期计提700×25%-125

★小★ 追问

2020-02-11 12:49

答案负50是什么意思呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 13:04

借 递延所得税资产  50
贷 所得税费用  50

★小★ 追问

2020-02-11 13:04

不对吧？

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 13:05

你其余初的递延所得税资产 125
期末应该有的递延所得税资产是 700*25%=175
应该计提递延所得税资产 50

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2018年预计负债余额500-400➕600=700 递延所得税资产余额应该为700×25% 本期计提700×25%-125
2020-02-11 12:04:29
你好，2016年弥补2015年亏损20万，应纳税所得额是80万 2018年弥补2017年亏损180万，还有40万没有弥补。2019年用200万弥补2017年剩余没有弥补的亏损40万，弥补之后应纳税所得额就是160万
2022-01-11 08:43:03
学员您好，没看见题哦
2019-03-13 14:04:29
你好，最好的做法是写一下会计分录
2019-05-03 15:11:48
你好，同学。你的题材在哪里呢
2020-06-18 11:12:11
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