请问老师，由于账号填写错误，付的办公用品款被退回，随后又进行了正确的付款，钱已经付出去了，这个分录怎么做呢？

哈利璐 追问

2020-02-11 09:46

可不可以这样做呢
（1）第一次付款 借：管理费-办公费   900
                            财务费-转账手续费  4.5
                        贷：银行存款  904.5
（2）退回时  借：银行存款   900
                  贷：管理费用  900
重新做时重复（1）处理呢？

玲老师 解答

2020-02-11 09:49

退回要和支付的分录一样，金额是负数

哈利璐 追问

2020-02-11 09:51

手续费是不退的呀 银行收走是不会退的 所以只涉及到管理费的金额

哈利璐 追问

2020-02-11 09:51

退回的除了手续费不退 金额是一样的 老师

玲老师 解答

2020-02-11 09:53

对方是只退你900元吗 是900你的分录 对

哈利璐 追问

2020-02-11 09:54

对啊 肯定是退900的 手续费怎么可能会退呢？？

玲老师 解答

2020-02-11 09:56

手续费没退就是你这个分录 。

玲老师 解答

2020-02-11 09:56

（1）第一次付款 借：管理费-办公费 900
财务费-转账手续费 4.5
贷：银行存款 904.5
（2）退回时 借：银行存款 900
贷：管理费用 900
重做1 就是再做一个支付的正确分录

哈利璐 追问

2020-02-11 09:57

刚问了别的老师 是不是管理费不能计入贷方？我的分录是错的

玲老师 解答

2020-02-11 10:00

你好 ，记在贷方不是借方主要看你财务软件 取数的方向，如果是取借方借方数就记在借方贷数