老师，下表所示，13%税率的销项税账上应该是59355.77*0.13＝7716.25，可是我做表是7716.23相差0.02该如何调整。包括6%税率的也是有0.01差异，表上是19759.67，实际上计算是19759.68。但是如果我按表格上去申报未开具发票的话（未开发票填列数＝表上的未开—补开），最后申报销项税还是会和账上有0.03的差异，该怎么调整？

门前的小桥流水 追问

2020-02-10 18:35

可以调财务费用吗？

maize老师 解答

2020-02-10 18:36

我的看法是不要，现在财务费用是需要发票才可以税前扣除 不过你要做这个下面也可以，金额不大，不影响交税

门前的小桥流水 追问

2020-02-10 18:42

老师，在实际工作中一般怎么处理？？如果是放营业外支出或收入的话是直接在当期做分录调整吗？还是在次月申报后调整？

maize老师 解答

2020-02-10 18:45

申报之后做这个，不申报你咋知道这个有差额

门前的小桥流水 追问

2020-02-10 18:56

老师，因为是四舍五入造成的，那么可以直接在凭证里改成对的数据吗？

maize老师 解答

2020-02-10 19:06

因为是四舍五入造成的，那么可以直接在凭证里改成对的数据吗 这个也可以，