老师您好，海运费多计提的金额这样做分录 对吗？第一张是发生的时候多计了，收到发票的时候金额不一致？以下分录做的对吗？如果1月报税的时候怎么操作呢？

Lili 追问

2020-02-11 10:25

老师我们1月份没有销售额，只有这个分录出口运费转冲减收入，我这边报税应该怎么处理，填写在哪一栏，如果不冲减不是跟12月销售额不一致吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 11:24

报税，你按冲减后的金额去申报就可以了

Lili 追问

2020-02-11 11:27

谢谢老师，那我应该在报税那一栏填写呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 11:49

你出口是免税还是免税并退税你所享受的。

Lili 追问

2020-02-11 13:22

我出口的是免税并退税

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 13:27

你首先是在你出口退税系统 里面，去申报，你的退税和销售金额。
然后那边核准通过后，再去电子 税务局增值税申报。填写在出口这项里面

Lili 追问

2020-02-11 13:35

老师你没听明白我的意思，出口退税，当去发票认证后，45-60天才能出口退税申报啊，那我本月出口的销售数据报税的时候不填写吗？我现在问的是我的运费冲减收入，本月报税应该怎么填写啊？

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 13:35

你外销报关的金额 是多少，比如 100
你就是填写100
你出口和收入申报和你的报关收汇金额要一致，明白吗

Lili 追问

2020-02-11 13:55

老师我第一个凭证上就是外销金额，老师我是初次接触不太明白。我现在问的是我的运费冲减收入，本月报税应该怎么填写啊？第一次弄不太会。本月没有销售额。

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 13:57

不管你这运费是什么原因冲减收入。
你实际往境外销售了货物，这就是你的外销收入，你按外销收入去申报。
没有销售额，那就是0

Lili 追问

2020-02-11 14:16

也就是不管什么原因造成的冲减收入，报税的时候就不用管了。可以这么理解吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 14:17

是的，报税一定和你报关收汇金额一致。