送心意

张乐老师

职称注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

2020-02-09 17:59

原材料如果也是2020年到货的,可以直接做到2020年。

勿忘初心2020 追问

2020-02-09 18:14

原材料是19年到货的,没有抵扣认证,所以也没有做账,这个需要做到19年的成本里面么

张乐老师 解答

2020-02-09 18:18

最严谨的做法是,19年到货时   借:原材料     应交税费——待抵扣进项税额   贷:应付账款暂估。       2020年收到发票时  借:应交税费-进项税额  贷:应交税费——待摊扣进项税额。         

既然2019年没做处理。   可变通一下做到2020年,但必竟是2019年的发票,还是有一点点风险的。  但问题不是太大。

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相关问题讨论
原材料如果也是2020年到货的,可以直接做到2020年。
2020-02-09 17:59:44
开发票,也是可以免费捐赠的,捐赠是视同销售,是要缴纳增值税的
2018-08-31 17:38:38
商品名目可以根据你购进发票时的品名写
2018-11-22 13:48:29
差额就是你们损失,所得税中会体现,按照正常购进,卖出做处理
2018-11-22 09:44:56
可以的,这个合理损耗是可以的,
2020-04-30 11:47:11
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