老师，我们公司有挂证的，一年给付一次工资。今年的1月份发的去年1到12月份工资。去年也没计提过？这种情况我报个税怎么报？怎么做会计分录？

rctcm9 追问

2020-02-07 10:21

不交着，

马老师 解答

2020-02-07 10:24

那就等于是劳务   这个应该是哟给你们开劳务费发票 而不是工资薪金所得 你每个月也没有计提 就按照税法 应该做到2020年的劳务费去申报了

rctcm9 追问

2020-02-07 10:25

她们开不来票呀。

马老师 解答

2020-02-07 10:27

开不了你们就用他的信息去开票  现在全国联网 他的个税肯定按照工资薪金所得在他们单位申报 现在你们这个在按照工资申报就不合适了
同时挂靠就比较敏感
或者就是按照收据入账  这笔费用不可以税前扣除

rctcm9 追问

2020-02-07 10:31

那我们按照他们的信息去开票，我们要另外交税吧？我做会计分录怎么做？按劳务申报又是怎么报呢？

rctcm9 追问

2020-02-07 10:31

我怎么做合理些，

马老师 解答

2020-02-07 10:32

自然人申报系统劳务报酬所得里申报
是要另外交税 或者就是和对方沟通让他自己去开
借费用成本等-劳务费 
贷银行存款

rctcm9 追问

2020-02-07 10:34

好的，谢谢老师，那我就是要这个申报吧？不申报是不行吧？

rctcm9 追问

2020-02-07 10:34

我见之前的会计没有申报

马老师 解答

2020-02-07 10:38

之前的会计按照工资薪金所得给申报过吗

rctcm9 追问

2020-02-07 10:39

都没报，

马老师 解答

2020-02-07 10:41

那风险太高了你最好还是申报掉

rctcm9 追问

2020-02-07 10:42

那申报劳务一年发8000这个我们用上税吗？

rctcm9 追问

2020-02-07 10:44

有范围吗？

马老师 解答

2020-02-07 10:44

是要的 你是一次申报就只能按照一次性收入了   8000*（1-20%）*20%缴纳个税
你这下给每个月报  分摊到12个月  每次收入小于800是免个税的

rctcm9 追问

2020-02-07 11:01

好，谢谢老师

马老师 解答

2020-02-07 11:03

不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢 
祝你新春愉快