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张乐老师

职称： 注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

2020-02-06 22:06

确认早了。应在实际消费时确认收入。

激昂的万宝路 追问

2020-02-06 22:07

已经确认了，该怎么调整了

张乐老师 解答

2020-02-06 22:10

冲销收入，记入合同负债。   以后实际消费时，借合同负债， 贷收入。

激昂的万宝路 追问

2020-02-06 22:11

看了之前会计做的，2019年都是这样提前确认收入了。还能在2020年调整？

激昂的万宝路 追问

2020-02-06 22:13

小规模纳税人，虽说没交税，但是每季度税也申报了

张乐老师 解答

2020-02-06 22:18

可以在2020年进行调整。  已报税也没关系，调整后记得有这个税会差异就好。 别重复报税就行。

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相关问题讨论
确认早了。应在实际消费时确认收入。
2020-02-06 22:06:22
你好！（一）售卡收款时： 借：银行存款（现金） 贷：预收账款 持卡消费时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2017-09-24 09:44:51
你好，是刷pos机的是吗？
2019-12-28 17:03:30
你好！ 具体账务处理如下： 售卡时： 借：现金 贷：预收账款 消费时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2020-03-24 16:04:11
你好，收到金额做预收，借银行贷预收 然后实际消费的做收入借预收贷主营业务收入贷销项 这样说明白吗
2020-05-25 14:15:14
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