老师好，离职员工以前年度的奖金已经发放了，未申报个税现申报。税金员工转给公司出纳了。账上计提的税金相差离职员工这一部分。应该怎么做分录

小倩 追问

2020-02-06 14:30

已经申报了，就是这笔税金是公司三方协议支付的。离职员工把钱给公司的。怎么处理

朴老师 解答

2020-02-06 14:33

离职员工把钱给公司？

小倩 追问

2020-02-06 14:35

就是这笔税钱应该是19年的，之前的会计奖金发了没有申报税。现在补报的，这个税金就员工自己出。就是申报之后公司三方协议扣款，然后离职员工给出纳现金的

朴老师 解答

2020-02-06 14:40

那你做其他应收款就可以了，

小倩 追问

2020-02-06 14:41

还没处理

朴老师 解答

2020-02-06 14:44

你交的税算是代缴的，所以通过其他应收款

小倩 追问

2020-02-06 14:45

分录应该怎么做呢

朴老师 解答

2020-02-06 14:48

借：应付职工薪酬/工资总额
其他应收款

贷：应交税费---应交个人所得税
贷：银行存款