老师，政府给资金做管网铺设，可是钱还没给，我单位自己垫付了，我们是国企，怎么做账呀？

漂亮的铃铛 追问

2020-02-06 13:55

等钱给了呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 13:57

给钱了就确认收入，结转成本就可以了

漂亮的铃铛 追问

2020-02-06 13:59

具体是这样的，涉农资金，现在不是国家给企业钱，让企业负责给农村饮水设施维修维护，和在建工程，我单位是自来水公司，给个个村里铺设了管网，第一步，在资金没到我们就用基本户付了前期费用，我想知道怎么做账，等钱来了怎么处理，还有工程付款走什么科目，完工后还得移交资产？

漂亮的铃铛 追问

2020-02-06 14:13

不对呀，老师，是我们给人家做工程，不属于我的得收入

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 14:13

你支付时
借，预付账款
贷，银行存款
收钱
借，银行存款
贷，营业收入
借，营业成本
贷，预付账款

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 14:14

你给人家做的工程，你没赚钱吗，难道

漂亮的铃铛 追问

2020-02-06 14:15

没有利润，不容许有利润

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 14:19

那你通过代收代付处理
支付
借，其他应收款
贷，银行存款
收款
借，银行存款
贷，其他应收款

漂亮的铃铛 追问

2020-02-06 14:21

嗯嗯，等完工了呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 14:36

不是完工，你收付款时就写这个分录，

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 14:37

又不是你的资产，你不必要管他完工或不完工。

漂亮的铃铛 追问

2020-02-06 14:45

呵呵，必须管滴

陈诗晗老师 解答

2020-02-06 15:16

你到底是什么工程，你在中间冲当什么角色，资产和你我有什么关系。