老师，过年好！我们有一笔2019年的差旅费晚取得了发票，所以只能记到2020年，在汇算清缴时想做纳税调整，分录该怎么做呢？2020年的费用分录是：D 管理费用 C 银行存款，涉及年度损益调整吗？

an_eileen 追问

2020-02-06 08:49

发票日期是2019年的，所以按照要求是要调出来的

an_eileen 追问

2020-02-06 09:03

老师你就告诉我，如果我想调整分录怎么做？D 年度损益调整 C 管理费用 这么做对吗？

王超老师 解答

2020-02-06 09:14

直接
借：管理费用
贷：银行存款
在2020年的帐里面，有部分发票是跨期，这个是正常的

an_eileen 追问

2020-02-06 09:18

老师，我们公司要求是要调出来，所以你能告诉我如何做损益调整吗？

王超老师 解答

2020-02-06 09:33

如果有特殊需要，那么分录是
借：以前年度损益调整
贷：管理费用
但是这样的分录，未来你们审计的时候可能会被询问的