老师，您好，我们向b租赁一个商铺，发生的电费是直接由我们付给电力公司，电力公司给b开发票，b再给我们开发票，现有个问题，我们钱已经付给电力公司了，但是b还未给我们开发票，那分录如何写

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-05 17:50

你好，如果您已经付款但没有取得发票，可以先计入预付账款
借：预付账款
贷：银行存款

灿若星辰追问

2020-02-05 17:51

之前每月计提当月的电费，那是等发票到了，再冲计提，冲预付吗

立红老师解答

2020-02-05 18:00

你好，如果计提的电费和取得发票的电费是要样的，不需冲销，如果不一样，需要按差额调整。

灿若星辰追问

2020-02-05 18:02

怎么调整，分录怎么写

立红老师解答

2020-02-05 18:04

你好，如果是以前费用少计，那么就补提费用，借、
借：相关费用
贷：银行存款等
如果是费用多计，分录相反。

精选问题

自然人代开发票，是需要审核多少个小时才能通过？问

多数地区资料齐全、符合规范的，即时办结（提交后几秒 - 数小时内出结果）；若触发人工审核，一般1 - 2 个工作日内完成（工作日 9:00 - 17:00 等办公时段处理）。比如广东、黑龙江等地，承诺 1 个工作日内办结。答
老师好！购买食品的发票，本来打算按照职工福利入账，问

这个是因为数量不对吗？还是说中间就错了。答
老师好，小企业会计准则，所得税汇算清缴时补税，账务问

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税答
公司做员工宿舍，这个打井的费用计入管理费用还是问

你好，这个金额有多少。答
建筑公司和甲方签订的总合同A缴纳印花税，然后把A 问

要，B合同还要再次缴纳印花税答

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