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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-02-05 15:23

我刚看下填表说明没有说这个，你填写的时候需要看你们税局给你们设置公式没，填表说明上面没有说这个 4.第4行“三、本年计算扣除限额的基数”：填报按照税收规定计算扣除限额的基数。“广告费和业务宣传费”列次填写计算扣除限额的当年销售（营业）收入。“保险企业手续费及佣金支出”列次填报当年保险企业全部保费收入扣除退保金等后余额。

maize老师 解答

2020-02-05 15:24

二、表内、表间关系

  （一）表内关系

  1.第3行＝第1-2行。

  2.第6行＝第4×5行。

  3.若第3＞6行，第7行＝第3-6行；若第3≤6行,第7行＝0。

  4.若第3＞6行，第9行＝0；若第3≤6行,第9行＝第8行与第6-3行的孰小值。

  5.若第3＞6行，第12行＝2+3-6+10-11行；若第3≤6行,第12行＝第2-9+10-11行。

  6.第13行＝第7+8-9行。

  （二）表间关系

  1.若第12行第1列≥0，第12行第1列＝表A105000第16行第3列；若第12行第1列＜0，第12行第1列的绝对值＝表A105000第16行第4列。

  2.保险企业：第1行第2列=表A105000第23行第1列。若第3行第2列≥第6行第2列，第6行第2列=表A105000第23行第2列；若第3行第2列＜第6行第2列，第3行第2列+第9行第2列=表A105000第23行第2列。若第12行第2列≥0，第12行第2列=表A105000第23行第3列。若第12行第2列＜0，第12行第2列的绝对值=表A105000第23行第4列。

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我刚看下填表说明没有说这个，你填写的时候需要看你们税局给你们设置公式没，填表说明上面没有说这个　4.第4行“三、本年计算扣除限额的基数”：填报按照税收规定计算扣除限额的基数。“广告费和业务宣传费”列次填写计算扣除限额的当年销售（营业）收入。“保险企业手续费及佣金支出”列次填报当年保险企业全部保费收入扣除退保金等后余额。
2020-02-05 15:23:32
你是算业务招待费吗？业务招待费的扣除，销售收入的千分之五，或实际发生额的60%，取低值扣除
2016-01-12 09:14:15
那如果4月入职，年收入估计约60000，无其他附加扣除，基本扣除也只是扣9个月吗？
2020-06-25 21:31:30
是下年度可以吗？
2019-04-10 08:51:15
没有销售收入，不可以扣除招待费
2020-04-22 15:36:58
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